Стандарт CRS на пороге, израильские банки готовятся к хаосу

Уже в ближайшее время почти миллион израильтян получат приглашение прибыть в свое отделение банка, чтобы заполнить декларацию и предоставить налоговую отчетность. В 2018 году в Израиле должен войти в силу Общий стандарт отчетности (Common Reporting Standard – CRS) — автоматический обмен данными с подавляющим большинством европейских стран, что обяжет банки обратиться ко всем израильтянам, имеющим дополнительное гражданство, чтобы убедиться, что все средства, находящиеся на счетах, задекларированы и с них выплачены налоги в соответствующих странах.

В рамках CRS финансовые организации стран-участниц направляют информацию о счетах своих клиентов, имеющих дополнительное гражданство, в местные налоговые органы, которые в дальнейшем обмениваются информацией с налоговыми органами других стран. Изначально речь шла о том, что израильские банки начнут отправлять информацию в налоговое управление с июня 2018 года, а налоговое управление, в свою очередь, начнет обмен информацией со своими коллегами в других странах с сентября 2018 года. Израильские налоговики заинтересованы в начале процесса, так как потенциал выплаты налогов на основе информации о счетах израильтян за границей оценивается в миллиарды шекелей. Но для того, чтобы запустить процесс, финансовая комиссия Кнессета должна принять соответствующие постановления. Чего пока что не произошло.

На состоявшемся на прошлой неделе заседании комиссии, перед ее членами была представлена проблема, являющаяся производной перехода на новый стандарт: банки будут обязаны вызвать на встречу почти миллион клиентов и получить от них необходимую документацию. Справедливости ради стоит отметить, что стандарт касается только тех израильтян, которые являются зарубежными налоговыми резидентами, а не всех, имеющих дополнительное гражданство. Но банки, скорее всего, предпочтут не заниматься анализом, а просто начнут вызывать всех подряд. Такой подход влечет за собой немало лишней работы, но зато гарантирует отсутствие санкций в будущем. Каждый израильтянин, получивший вызов в банк, должен будет доказать, что является израильским налоговым резидентом и центр его жизни находится в Израиле.

Израильские банки уже сталкивались с подобной проблемой после принятия в США закона FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act), суть которого заключается в том, что зарубежные страны должны отправлять регулярные отчеты в американскую налоговую службу (IRS) о всех счетах американских граждан в этих странах. Тогда банки обратились к 300 тысячам клиентов, что является примерно третьей частью от количества клиентов, к которым придется обратиться на этот раз. В прошлый раз давление на банки со стороны налогового управления вынудило последние действовать агрессивно по отношению к клиентам, не выразившим желания сотрудничать (включая замораживание счетов), на этот раз количество конфликтов может быть в разы больше.

Чтобы несколько облегчить задачу, стоящую перед банками, глава финансовой комиссии Моше Гафни обратился к представителям министерства финансов и налогового управления с просьбой снизить планку, обязывающую банки предоставлять информацию в налоговые органы об иностранных резидентах, таким образом, что информация будет предоставляться только о счетах с 50.000 долларов и более.

CRS (Common Reporting Standard) — единый стандарт по обмену финансовой информацией для налоговых целей, вступил в силу 1 января 2016 года, он является логичным расширением закона FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act), который обязывает зарубежные страны отправлять регулярные отчеты в американскую налоговую службу (IRS) о всех счетах американских граждан в этих странах. Страны OECD оценили потенциал налоговых поступлений в результате реализации подобного соглашения, и уже более 100 стран выразили желание присоединиться к стандарту.

Первый обмен информацией в рамках CRS за 2016 финансовый год состоялся в сентябре этого года между 60 странами, а с 2018 года, фактически, владельцы зарубежных счетов, должны быть готовы к тому, что информация об их активности поступит в налоговое управление страны, налоговыми резидентами которой они являются.

Дин Поллак, финансовый директор компании Smartgen, отметил, комментируя назревающие изменения, что Израиль, так же, как и Россия, выразил согласие присоединиться к CRS, но это произойдет только после принятия законодателем соответствующих поправок. «Тем не менее, можно не сомневаться в том, что начало обмена информации между странами является только вопросом времени. Учитывая консерватизм израильских банков, а также огромные штрафы, выплаченные крупнейшими израильскими банками в США по обвинению в пособничестве уклонению гражданами США от уплаты налогов, можно предположить, что банки проведут наиболее широкую проверку среди израильтян, имеющих дополнительное гражданство. В сито банков попадут все, кто вызывает хотя бы незначительные опасения, и даже те, кто уже представил в прошлом документацию, подтверждающую источник денег на счету, и заверенную адвокатом или аудитором, скорее всего будут проверены снова. Каждый клиент должен будет доказать, что является налоговым резидентом в Израиле, иначе информация о нем будет отправлена в рамках обмена информации. Можно уже сейчас предположить, что процесс будет непростым как для банков, так и для клиентов», — заявил Поллак.


Источник: НЭП
Фото: Wikipedia/עדירל/(CC BY-SA 4.0)